 |
Stamrecht banksparen - wat is gouden handdruk banksparen
Wat is stamrechtsparen - Banksparen bestaat sinds 2008. In de eerste 2 jaar was het nog niet mogelijk om banksparen te gebruiken bij een gouden handdruk uitkering. In 2010 werd de optie gouden handdruk banksparen - ook wel stamrecht banksparen of stamrechtsparen genoemd - toegevoegd aan het scala aan bankspaarmogelijkheden. Op deze pagina vindt u uitgebreide informatie over stamrecht banksparen.
Bent u op zoek naar de hoogste rentes op het gebied van gouden handdruk banksparen, klik dan hier.
Wat is een gouden handdruk?
Een gouden handdruk is een andere naam voor een ontslagvergoeding. Een gouden handdruk wordt in veel gevallen door de werkgever uitgekeerd als een werknemer gedwongen ontslagen wordt. De gouden handdruk valt dan te beschouwen als een soort schadeloossteling voor het gederfde inkomen. De hoogte van de gouden handdruk uitkering wordt vaak bepaald aan de hand van de kantonrechtersformuler.
Wilt u de hoogte van een gouden handdruk berekenen aan de hand van de kantonrechtersformule, klik hier..
Mogelijkheden bij een gouden handdruk
Op het moment dat u een gouden handdruk ontvangt, dient u te bepalen wat u met de gouden handdruk wilt doen. Hierbij heeft u in de basis de keuze uit de volgende 4 mogelijkheden:
- u laat de gouden handdruk direct uitkeren;
- u richt een stamrecht BV op;
- u sluit een stamrecht verzekering af;
- u opent een stamrecht bankspaarrekening;
Deze mogelijkheden worden hieronder uitgebreid beschreven.
Gouden handdruk direct uitkeren
Op het moment dat u de gouden handdruk direct uit laat keren, dient u direct met de fiscus af te rekenen. In het jaar dat gouden handdruk uitgekeerd wordt, dient u het bedrag op te tellen bij alle andere inkomstenbestanddelen die in Box 1 vallen. In Nederland geldt de stelregel: hoe hoger het inkomen in Box 1, des te hoger het belastingtarief dat geldt. Omdat door het progressieve karakter van de belastingheffing de kans groot is dat er bij direct uitkeren veel belasting over de gouden handdruk berekend wordt, geldt in de praktijk dat vrijwel alleen bij kleine gouden handdrukken voor direct uitkeren gekozen wordt.
Stamrecht BV oprichten
U kunt er voor kiezen om de gouden handdruk in een stamrecht BV te laten storten. Deze stamrecht BV dient speciaal opgericht te worden voor het beheren van de gouden handdruk en dient aan strenge voorwaarden te voldoen. De stamrecht BV geeft u een grote flexibiliteit als we kijken naar de investeringsmogelijkheden. Zo kunt u bijvoorbeeld het geld vanuit de stamrecht BV als hypotheek gebruiken voor de financiering van een woning. Daarnaast wordt de stamrecht BV vaak gekozen als de gouden handdruk aangewend moet worden als startkapitaal bij de oprichting van een onderneming. Omdat het oprichten en aanhouden van een stamrecht BV veel kosten met zich meebrengt, wordt deze optie vrijwel alleen gekozen bij hoge ontslaguitkeringen en/of als er grote flexibiliteit gewenst is bij de besteding van het geld.
Stamrecht verzekering afsluiten
U kunt er voor kiezen om met uw gouden handdruk uitkering een stamrecht verzekering af te sluiten bij een verzekeraar. U laat de gouden handdruk dan bij een verzekeraar storten waarbij het gestorte bedrag middels periodieke uitkeringen aan u uitgekeerd zal worden. Deze periodieke uitkeringen kunnen gelijk ingaan (direct ingaande stamrecht verzekering) of op een later moment in uw leven. Bij de stamrecht verzekering gelden strenge eisen die vrijwel gelijk zijn aan de eisen van de stamrecht rekening zoals die onderaan deze pagina te vinden zijn.
Stamrecht bankspaarrekening openen
Op deze website draait het om banksparen. Deze optie komt dus op de rest van deze pagina en de rest van de site uitgebreid aan bod.
Gouden handdruk en banksparen
Sinds 2010 is het mogelijk om bij een gouden handdruk te kiezen voor banksparen. Dit wordt ook wel stamrecht banksparen, stamrechtsparen of een bancaire stamrecht lijfrente genoemd. Bij gouden handdruk banksparen wordt de gouden handdruk direct op een geblokkeerde rekening bij een bank of beleggingsinstelling gestort. Over de storting bent u - mits voldaan wordt aan de voorwaarden die u verderop deze pagina kunt vinden - geen inkomstenbelasting verschuldigd (in Box 1). Een ander fiscaal voordeel van banksparen is dat u over het saldo op de bankspaarrekening geen vermogensrendementsheffing verschuldigd bent (in Box 3). De belastingdienst komt pas weer om de hoek kijken zodra u het geld dat op de bankspaarrekening gestort is uit gaat keren aan uzelf. Over deze uitkeringen bent u wel inkomstenbelasting verschuldigd en - afhankelijk van uw vermogenspositie - eventueel ook vermogensrendementsheffing. De uitkeringen van de bankspaarrekeningen kunnen direct na ontvangst van de gouden handdruk ingaan of uitgesteld worden tot een later moment. Hieronder gaan we verder op deze 2 opties in.
Uitstellen van de gouden handdruk uitkering
Op het moment dat u het geld uit de gouden handdruk niet direct nodig heeft, kunt u er voor kiezen om de uitkering tot een later moment uit te stellen. Dit kan maximaal tot aan het jaar waarin u 65 wordt. Gedurende de uitstelfase kunt u het geld sparen of beleggen zodat het bedrag verder kan groeien.
Voor de actuele rentes bij een uitgestelde stamrecht bankspaarrekening, klik hier.
Direct uitkeren gouden handdruk uitkering
Op het moment dat u ontslagen wordt, kan het zijn dat u (tijdelijk) rond moet komen van een lager inkomen. Denk hierbij aan de situatie dat u een nieuwe baan heeft gevonden waarbij u genoegen moet nemen met een lager inkomen of de situatie dat u een WW-uitkering ontvangt. In dit soort situaties wordt vaak gekozen voor een direct ingaande lijfrente waarbij de uitgekeerde bedragen dan als een aanvulling op uw overige inkomen kunnen dienen. De gouden handdruk wordt bij een direct ingaande lijfrente in periodieke betalingen aan u uitgekeerd.
Voor de actuele rentes bij een direct uitkerende stamrecht bankspaarrekening, klik hier.
Voorwaarden stamrecht banksparen
Om in aanmerking te komen voor de belastingvoordelen van stamrecht banksparen, dient voldaan te worden aan een aantal voorwaarden. Deze voorwaarden zijn hierboven al deels aan bod gekomen. We zetten de belangrijkste voorwaarden nog even voor u op een rij:
- de uitkeringen mogen uitgesteld worden, maar maximaal tot in het jaar waarin u 65 jaar wordt;
- bij overlijden dienen de uitkeringen direct in te gaan waarbij de uitkeringen toe dienen te komen aan een partner of kinderen (jonger dan 30) van de persoon die de gouden handdruk ontvangen heeft;
- op het moment dat er uitkeringen plaatsvinden, geldt een minimale uitkeringstermijn die afhankelijk is van de leeftijd van de rekeninghouder. Hiervoor is gekozen omdat bij de verzekeringsvariant rekening moeten worden gehouden met het onzekerheidscriterium. Dat wil zegen dat bij de verzekeringsvariant de uitkeringsperiode minimaal zo lang moet zijn dat de sterftekans van de begunstigde volgens objectieve stertetabellen gedurende deze periode minimaal 0,94% is. Voor jonge mensen geldt dat de minimale uitkeringsperiode door deze voorwaarde al snel flink wat jaren zal bedragen. Deze minimale periode neemt af naarmate de begunstigde ouder wordt. Bij stamrechtsparen geldt een vergelijkbare regeling. Hieronder zetten wij de minimale uitkeringsperiode per leeftijdsklasse op een rij:
- jonger dan 25 jaar: minimale uitkeringstermijn van 17 jaar
- 25 tot 30 jaar: minimale uitkeringstermijn van 14 jaar
- 30 tot 35 jaar: minimale uitkeringstermijn van 11 jaar
- 35 tot 40 jaar: minimale uitkeringstermijn van 8 jaar
- 40 tot 45 jaar: minimale uitkeringstermijn van 5 jaar
- 45 tot 50 jaar: minimale uitkeringstermijn van 4 jaar
- 50 tot 55 jaar: minimale uitkeringstermijn van 3 jaar
- 55 tot 60 jaar: minimale uitkeringstermijn van 2 jaar
- ouder dan 60 jaar: minimale uitkeringstermijn van 1 jaar
- de stamrecht rekening dient geopend te worden bij een door de toezichthouder goedgekeurde bank of beleggingsinstelling;
- de gouden handdruk dient door de werkgever overgemaakt te worden naar de gekozen bank of beleggingsinstelling. Het geld mag niet overgemaakt worden naar een normale rekening van de ontvanger van de gouden handdruk;
- de stamrecht rekening mag niet worden afgekocht en evenmin gebruikt worden als onderpand voor bijvoorbeeld een lening.
Op het moment dat niet voldaan wordt aan bovenstaande voorwaarden, dient u over de ontvangen gouden handdruk direct fiscaal af te rekenen. Omdat dit tot een behoorlijk fiscaal nadeel kan leiden, is het belangrijk om de regels rond het ontvangen en beheren van een gouden handdruk goed in de gaten te houden.
|
|
|
|
|